Besteuerung von geldwerten Vorteilen: Bedrohung von Unternehmen und Arbeitnehmern
Die Regierung erwägt, die Besteuerung von Sachleistungen (AEN) für Dienstwagen zu überarbeiten, um die Steuereinnahmen zu erhöhen. Diese Verschärfung könnte die Belastung der Unternehmen erhöhen und die Kaufkraft der Arbeitnehmer verringern. Was beinhaltet diese Reform und wie kann man ihre Auswirkungen vorhersehen?
In diesem Artikel erfahren Sie alles, was Arbeitnehmer und Unternehmen wissen müssen, um diese Änderungen vorwegzunehmen und die Besteuerung von Dienstwagen zu optimieren..
Reform der Besteuerung von Sachleistungen auf Dienstwagen: Herausforderungen und Auswirkungen
Das vorliegende Projekt zielt darauf ab, die Besteuerung von Sachleistungen zu erhöhen, indem die Steuersätze für Dienstwagen überprüft werden. Abgesehen von den finanziellen Ambitionen ist der Staat der Ansicht, dass die private Nutzung von Dienstfahrzeugen stark unterschätzt wird. Dies gilt zweifellos noch mehr seit der Entwicklung der Telearbeit.
Diese Reform würde alle Arten von Dienstfahrzeugen betreffen, unabhängig davon, ob es sich um Fahrzeuge mit Verbrennungsmotor oder Elektroantrieb handelt. Ersten Informationen zufolge wären vor allem Fahrzeuge mit Verbrennungsmotor betroffen. Dies gilt insbesondere, wenn die Kraftstoffkosten vom Unternehmen übernommen werden. Elektrofahrzeuge wären dann wahrscheinlich weniger von der geplanten Steuerreform betroffen.
Folgen für Unternehmen und Arbeitnehmer
- Für Unternehmen : Ein Anstieg der Sozialabgaben im Zusammenhang mit NEA könnte dazu führen, dass Unternehmen ihre Vorteilsangebote oder ihre Mobilitätspolitik überdenken. Die Gesamtkosten für die Verwaltung von Fahrzeugflotten könnten steigen. Dies würde eine weitere Optimierung der Ausgaben erforderlich machen.
- Für Arbeitnehmer Dienstwagen sind häufig ein fester Bestandteil des Vergütungspakets von Managern. Eine Zeile "Sachleistungen Fahrzeug" erscheint daher auf dem Bruttogehalt ihrer Gehaltsabrechnung. Diese Haushaltslinie unterliegt ebenso wie das Bruttogehalt den Sozial- und Arbeitgeberbeiträgen.
Bei einer höheren Besteuerung könnten die Beträge, die von ihren Gehaltsabrechnungen einbehalten werden, steigen, wodurch ihre Kaufkraft sinkt.
Lösungen von Optimum Automotive zur Antizipation und Optimierung der NEA-Reform
Optimum Automotive, seit 2006 Spezialist für Fuhrparkmanagement, bietet mehrere Lösungen zur Senkung der Kosten für geldwerte Vorteile. Hier sind zwei Schlüsselstrategien für Unternehmen, die ihre Steuern optimieren wollen :
1. Tatsächliche Steuererklärung für eine optimierte Besteuerung
Um die steuerlichen Auswirkungen von NEAs zu verringern, die Erklärung zum Ist-Zustand permet de différencier les kilomètres parcourus à titre privé et professionnel. Elle permettait ainsi d’ajuster les montants imposables en fonction de l’utilisation réelle du véhicule. Optimum propose un service d’automatisation appelé « Usages et Fiscalité ». Il facilite le suivi des usages professionnels et privés, en optimisant les coûts fiscaux. Grâce à un principe de canevas types mentionnant les jours et les plages horaires professionnelles et privées. Ces canevas sont naturellement modifiables en fonction des évolutions, des imprévus… Grâce à un boîtier télématique, les kilomètres parcourus vont alors s’imputer dans une catégorie « professionnelle » ou « privée ».
Le service « Usages et fiscalité » d’Optimum, permet ainsi de délivrer une photographie fidèle des usages de chaque collaborateur. Un simulateur fiscal permet, en outre, d’établir une projection fiscale pour déterminer le mode de déclaration le plus avantageux (au réel ou au forfait ).
2. Übergang zu Elektrofahrzeugen
Unter dem Druck der Umwelt und der Regierung (LOM, ZFE...) migrieren die Fahrzeugflotten nach und nach zu Elektrofahrzeugen. Ein sparsameres und umweltfreundlicheres Transportmittel. Mit der Aussicht auf eine vorteilhaftere Besteuerung von Elektrofahrzeugen könnte sich die elektrische Migration von Dienstwagen beschleunigen.
Optimum propose une « étude d’électrification » qui permet de guider les gestionnaires de flottes automobiles dans ce parcours. Le service repose sur une étude approfondie des usages de chaque véhicule sur une période significative. Elle comprend : les kilomètres parcours chaque jour, le nombre et la durée des temps d’arrêts et les lieux de stationnement habituels… Tous ces paramètres permettent d’obtenir une photographie fidèle des usages de chaque véhicule et d’anticiper les étapes de la transition énergétique. Des optimisation pourront être réalisées grâce à :
- l’ identification des véhicules « électrifiables »,
- die Wahl der Fahrzeuge für die Erneuerung
- die Kalibrierung und Aufstellung der Ladestationen
- Antizipation der Auswirkungen auf die TCO (Total Cost Of Ownership)
- die Kohlenstoffbilanz
Die Studie liefert Fuhrparkmanagern eine sofort einsetzbare Roadmap.
Die Zukunft vorbereiten, um Steuerkosten zu senken
Abschließend lässt sich sagen, dass es unabhängig davon, ob die Reform der NKA-Besteuerung Realität wird oder nicht, Lösungen zur Optimierung der Besteuerung von Dienstwagen gibt. Die Erhöhung der NKA-Steuer für Dienstwagen könnte sich nachhaltig auf die Finanzen von Unternehmen und Arbeitnehmern auswirken. Wenn sich Unternehmen bereits jetzt darauf einstellen, können sie nicht nur die Kosten unter Kontrolle halten, sondern auch proaktiv auf künftige steuerliche Herausforderungen reagieren.